mrnews Отчет о контролях бизнес-процессов
Цель: Оценить эффективность и достаточность действующих контролей в бизнес-процессах организации.
Методология:
Обзор документации и интервью с руководством
Наблюдение за рабочими процессами
Тестирование транзакций
Оцениваемые бизнес-процессы:
Закупки
Управление запасами
Продажи
Счета к оплате
Кассовые операции
Контроли и эффективность:
Закупки:
Контроль: Авторизация заказов на закупку ответственными лицами
Эффективность: Уровень авторизации достаточен для предотвращения несанкционированных закупок.
Управление запасами:
Контроль: Регулярная инвентаризация и сопоставление с бухгалтерскими данными
Эффективность: Несоответствия выявляются своевременно и принимаются меры для их устранения.
Продажи:
Контроль: Учет выручки от продаж и сверка с документами о доставке
Эффективность: Риск недоучета выручки минимизирован.
Счета к оплате:
Контроль: Утверждение счетов к оплате перед обработкой
Эффективность: Платежи производятся только по санкционированным счетам.
Кассовые операции:
Контроль: Разделение обязанностей между лицами, обрабатывающими наличные деньги, и теми, кто их утверждает
Эффективность: Риск хищения или растраты наличных денег сведен к минимуму.
Области для улучшения:
Усиление контроля за заказом на закупку для более высокого уровня авторизации
Внедрение системы сканирования штрих-кодов для повышения точности инвентаризации
Автоматизация согласования выручки от продаж с данными о доставке для повышения эффективности
Установка лимитов на утверждение счетов для предотвращения неправомерных платежей
Разработка политики раздельного учета для минимизации рисков, связанных с кассовыми операциями
Выводы:
В целом, существующие в организации контроля бизнес-процессов являются эффективными, но существуют некоторые области, требующие улучшения для дальнейшего снижения рисков и повышения эффективности. Организации следует предпринять шаги по устранению выявленных недостатков, чтобы повысить уверенность в том, что бизнес-процессы функционируют эффективно и соответствуют установленным правилам и процедурам.
