mrnews Принятие НДС по лизингу с авансовым платежом
Шаг 1: Определите сумму авансового платежа
Определите сумму авансового платежа, уплаченного по договору лизинга.
Шаг 2: Рассчитайте НДС с авансового платежа
Рассчитайте НДС с авансового платежа по стандартной ставке НДС (например, 20%).
Формула:
«`
НДС с авансового платежа = Авансовый платеж x Ставка НДС
«`
Шаг 3: Зарегистрируйте НДС в книге покупок
Зарегистрируйте рассчитанный НДС с авансового платежа в своей книге покупок.
Шаг 4: Разложите НДС на срок действия договора лизинга
Разложите НДС с авансового платежа на срок действия договора лизинга равными суммами на каждый платежный период.
Формула:
«`
Равномерный ежемесячный НДС = НДС с авансового платежа / Количество платежных периодов
«`
Шаг 5: Принимайте НДС ежемесячно
Ежемесячно принимайте рассчитанную сумму НДС, которая включается в ежемесячный платеж по лизингу.
Пример:
Предположим, что авансовый платеж по договору лизинга составляет 100 000 рублей. Ставка НДС составляет 20%. Срок действия договора лизинга составляет 12 месяцев.
Шаг 2: НДС с авансового платежа = 100 000 рублей x 20% = 20 000 рублей
Шаг 4: Равномерный ежемесячный НДС = 20 000 рублей / 12 месяцев = 1666,67 рублей
Шаг 5: Ежемесячно принимайте НДС в размере 1666,67 рублей как часть ежемесячного платежа по лизингу.
Обратите внимание:
Авансовый платеж по лизингу не считается расходом для целей налогообложения прибыли.
Принимаемый НДС с авансового платежа относится на расходы в течение срока действия договора лизинга.
В случае расторжения договора лизинга или возврата лизингового имущества может потребоваться корректировка принятого НДС.
